외환 세금

Forex Taxation Basics.

초보자 forex 상인을 위해, 목표는 단순히 성공적인 거래를하는 것입니다. 이익과 손실이 눈 깜짝 할 사이에 실현 될 수있는 시장에서 많은 투자자들이 장기적인 생각을하기 전에 "손을 잡으려고"노력합니다. 그러나 forex를 경력 경로로 만들 것인지 계획을 수립 할 것인지 또는 전략이 어떻게 전개되는지보고 싶어한다면 처음 거래하기 전에 고려해야 할 엄청난 세금 혜택이 있습니다.

외환 거래는 혼란스러운 분야 일 수 있지만 수익 / 손실 비율에 대한 미국 세금 신고는 Wild West를 연상시킬 수 있습니다. 여기 당신이 알아야 할 것이 무엇인지에 대한 분석이 있습니다.

옵션 및 선물 투자자를위한.

이 세제 혜택의 두 가지 주요 이점은 다음과 같습니다.

장외 파생 상품 (OTC) 투자자 용.

이 세제 혜택의 주요 이점은 손실 방지입니다. 연말 거래를 통해 순손실이 발생하면 "988 상인"으로 분류되어 큰 이익을 얻습니다. 1256 계약에서와 마찬가지로, 첫 번째 3,000 달러 대신 모든 손실을 "보통 손실"로 계산할 수 있습니다.

두 비교.

해결책 :주의 깊게 카테고리 선택.

forex 서류 정리의 2 가지의 유형은 충돌한다, 그러나 당신이 선물 상인 인 경우에 당신은 반점 상인 및 1256 계약 인 경우에 당신은 988 계약의 지배를받을 것이다. 핵심 요소는 투자하기 전에 회계사와상의하는 것입니다. 거래를 시작하면 988에서 1256으로 또는 그 반대로 전환 할 수 없습니다.

대부분의 거래자는 순익을 기대할 수 있습니다 (왜 거래가 필요합니까?) 그래서 그들은 988 상태와 1256 상태를 선택하기를 원할 것입니다. 988 상태에서 탈퇴하려면 귀하의 회계사에게 제출할뿐 아니라 귀하의 책에 내부 메모를 작성해야합니다. 이러한 합병증은 주식뿐만 아니라 통화를 거래하는 경우에 더욱 심해집니다. 주식 거래는 다른 방식으로 과세되며 귀하의 지위에 따라 988 건 또는 1256 건의 계약을 선택하지 못할 수도 있습니다.

기록 보관 : 실적 기록.

중개인의 진술에 의존하기보다 손익을 추적하는보다 정확하고 세금 친화적 인 방법이 성과 기록을 통해 이루어집니다. 이것은 기록 보관을위한 IRS 승인 공식입니다 :

귀하의 최종 자산에서 귀하의 시작 자산을 뺀 (그물) 현금 예금을 (귀하의 계정으로) 빼고 (귀하의 계정에서) 인출을 추가하십시오. 이자에서이자를 뺀 후 다른이자를 추가하십시오.

실적 기록 공식을 사용하면 이익 / 손실 비율을보다 정확하게 묘사 할 수 있으며 귀사와 회계사가 연말 신고를보다 수월하게 처리 할 수 ​​있습니다.

기억할 사항.

제출 기한 : 대부분의 경우 1 월 1 일까지 일종의 세금 상황을 선출해야합니다. 새로운 상인 인 경우 1 월 1 일 또는 12 월 31 일에 첫 번째 거래 전에이 결정을 할 수 있습니다. 또한 IRS 승인을받은 경우에만 중반기의 상태를 변경할 수 있다는 점도 유의해야합니다. 상세 기록 관리 : 좋은 기록 (및 백업)을 유지하면 조세가 다가 오면 시간을 절약 할 수 있습니다. 이렇게하면 거래 시간이 늘어나고 세금을 준비하는 데 드는 시간도 단축됩니다. 지불의 중요성 : 일부 상인은 "시스템을 능가"하고 세금을 내지 않으면 서 풀 타임 또는 파트 타임 소득 거래 외환을 얻으려고합니다. 장외 시장 거래가 상품 선물 거래위원회 (CFTC)에 등록되지 않았기 때문에 일부 거래자들은 자신들이 거래 할 수 있다고 생각합니다. 이것은 비 윤리적 일뿐 아니라 국세청이 결국 따라 잡을 것이고 세금 회피 료는 귀하가 빚진 세금보다 우선합니다.

외환 세금.

이는 미국 중개 회사와 거래하는 미국 상인에게만 적용됩니다. 거주자가 아닌 외국인 투자자는 외환 수익에 대해 세금을 내지 않아도됩니다. 우리는 미국 상인을 받아들이지 않으므로이 섹션은 미국 상인이 미국에서 무역을 할 때 지불해야 할 세금에 대한 아이디어를 제공하기 위해 제공됩니다.

참고 :이 정보는 교육 목적으로 만 사용되며 어떠한 종류의 세금이나 투자 조언으로도 해석되어서는 안됩니다. Forex 세금에 대해 세금 전문가와 상담하십시오.

전 세계에서 점점 더 많은 투자자들이 개인용 컴퓨터를 통해 세계 최대의 금융 시장에 액세스하고 있습니다. 외환 거래에 대한 수요가 급증함에 따라 미국 상인들은 연말에 세금 문제를 처리해야합니다.

미국 중개 회사와 함께 외환 시장 (현금) 시장에 관여하는 통화 거래자는 일반 상품 [IRC (Internal Revenue Code) 섹션 1256 계약]과 동일한 세금 규칙 또는 IRC 섹션 988의 특별 규칙에 따라 과세하도록 선택할 수 있습니다 (특정 외화 거래의 처리). 상인이 옵트 아웃하지 않는 한 IRC 988은 현금 외환에 적용됩니다.

통화 거래자를위한 섹션 1256의 이점.

1256 항에 따르면, 미국계 외환 거래자조차도 주식 거래자보다 중요한 이점을 가질 수 있습니다. IRS 양식 6781 (1256 계약 및 스 트래들 항목의 손익)에 대한 자본 이득을보고함으로써 거래자는 60 % / 40 % 분할을 사용하여 일정 D에서 자본 이득을 분할 할 수 있습니다. 이는 양도 소득의 60 %가 낮은 장기간 양도 소득세 (현재 15 %)로 과세되고 나머지 40 %는 보통 또는 단기 양도 소득세로 세금이 부과된다는 것을 의미합니다. (35 %). 그 결과 평균 23 %의 속도로 정규 (단기) 속도보다 12 % 더 낮아집니다.

현금 외환이 섹션 988 규정의 적용을받는다면, 상인은 더 유리한 섹션 1256 분할을 어떻게 선출 할 수 있습니까? 자세한 내용은 계속 읽으십시오.

988 항의 탈퇴 또는 탈퇴 금지.

미국 외환 브로커와 거래하고 정상적인 영업 과정의 일부로 환율 변동으로 인한 수익을내는 미국 기업은 988 항에 해당됩니다. 이는 외환 거래로 인한 이익과 손실을 의미합니다 (예 : 외국 상품의 매매 )는이자 소득이나 비용으로 취급되며 이에 따라 과세됩니다. 따라서 유익한 60 분의 40 분할을받지 못합니다.

외환 거래자도 일일 환율 변동에 노출되어 있기 때문에, 거래 활동은 988 항의 규정에 위배됩니다. 걱정하지 마세요. IRS는 당신에게 친절하길 원합니다 (지금까지). 이러한 일일 변동은 정상적인 사업 과정에서 상인의 자산으로 간주 될 수 있기 때문에 IRS는 상장자에게 제 988 항을 거부 (거부) 할 수있는 옵션을 제공하고 이익이 유리한 조건에서 과세 될 것을 선임합니다 제 1256 항의 60/40 편

988 항에서 옵트 아웃하려면 어떻게해야합니까? 제외하려면 IRS에 제출해야하는 항목이 없어도 '내부 용'으로 설정해야합니다. 무역을 시작하기 전에; 즉, 귀하가 섹션 988에서 탈퇴한다는 사실에 대한 귀하의 책에 기록을 보관해야합니다.

미국의 많은 통화 거래자들은 거래 활동으로 인해 이익을 얻는 지 확인하기 위해 1 년이 지난 후에 기다려서 규칙을 굽습니다. 만약 그렇다면 IRC 988에서 유익한 Section 1256 치료를 받기로 결정했다고 주장합니다. 다른 한편, 현금 외환 거래의 합이 양수가 아니라면, 그들은 전통적인 988 항을 고수합니다. (현행 세법 하에서) 상인이 처음에 선거를했는지 여부를 반박하는 것은 매우 어렵습니다. 연말에 IRS는 아직이 활동을 단속하지 않습니다.

납세자가되면 상인은 무엇을합니까?

미국의 NFA 회원 FCM 또는 RFED와 거래하는 미국의 외환 거래자는 주식 및 선물 거래자처럼 연말에 브로커로부터 1099 개의 양식을 받아야합니다. 브로커의 기반 국가 또는 세금 관련 보고서가 제공하는 것과 상관없이 계정에서 온라인으로 보고서를 가져와 세금 전문가의 도움을받을 수 있습니다. 어떤 결정을 내리 든, 귀하의 거래를 귀찮게하는 유혹에 넘어 가지 마십시오 (있는 경우). Forex 거래는 섹션 988보고로 분리해야합니다.

외환 시장이 가장 빠르게 성장하는 금융 시장 중 하나라는 사실을 감안할 때 결국 국세청의 규제가 강화 될 수 있습니다. 한편 상인들은 외화 거래를 통해 세금 혜택을 계속 누리고 있습니다.

비 미국 외환 브로커와 거래 할 때 지불해야하는 세금은 무엇입니까?

위의 거래 외환 거래에 대한 세금 관련 정보는 NFA의 회원이며 CFTC에 등록 된 미국 중개 회사에 계좌를 가지고있는 미국계 통화 거래자에게만 적용됩니다. 우리는 쿠바, 나이지리아, 미국, 레바논, 북한, 이란, 이라크 및 아프가니스탄에 거주하는 고객을 받아들이지 않습니다.

외환 거래 및 세금.

forex 무역에서 이익을 보는 것은 당신과 당신의 포트홀리로 모두를위한 호쾌한 느낌이다. 그런데, 그것은 당신을 때린다. 세금은? 외환 세금 코드는 처음에는 혼란 스러울 수 있습니다. 일부 외환 거래는 섹션 1256 계약에 따라 분류되는 반면, 다른 외환 거래는 섹션 988 (특정 통화 거래 처리)에 따라 취급되기 때문입니다.

1256 항은 상대국에 비해 60/40의 세법을 제공합니다. 기본적으로 모든 외환 계약은 정상적인 손익 처리의 대상이됩니다. 거래자는 섹션 988의 "옵트 아웃 (opt-out)"및 섹션 1256에 따른 자본 이득 또는 손실 처리를해야합니다. 세금에서 벗어나려고 노력하는 데는 아무런 소용이 없습니다. 미국의 모든 상인은 외환 자본을 지불해야합니다.

1256 항에 관한 추가 정보.

1256 조는 IRS가 부채 옵션, 상품 선물 옵션 및 광범위한 주식 지수 옵션을 포함하여 규제 대상 선물 계약, 외화 계약 또는 비 주식 옵션으로 정의합니다. 이 섹션에서는 IRS (Section 1256 Contracts and Straddles의 손익)에서 Form 6781을 사용하여 자본 이득을보고 할 수 있습니다. Schedule D의 자본 이득은 60/40으로 나누어야합니다. 그것은 다음과 같이 나뉩니다 :

총 자본 이득의 60 %는 15 %의 낮은 세율로 과세됩니다. 전체 자본 이득의 40 %는 최대 35 %까지 과세 할 수 있습니다. 이것은 일반적인 양도 소득세입니다.

988 항에 관한 추가 정보.

988 항에서 외환으로 인한 손익은이자 수익이나 비용으로 간주됩니다. 이 때문에 자본 이득 또한 그 자체로 과세됩니다. 60/40 분할은 사용되지 않으며이 섹션에 해당하는 경우 거래자는 더 많은 금액을 지불 할 것으로 예상됩니다. 988 항은 외환 거래자들이 매일 통화 가치 변화를 다루어야하기 때문에 복잡합니다.

그러나 IRS는 또한 일일 금리 변경이 상인의 자산 일부 또는 사업의 일부로 간주 될 수있는 일부 조항을 만들었습니다. 결과적으로 섹션 988을 사용하지 않도록 선택하고 섹션 1256을 사용하여 자본 이득에 세금을 부과 할 수 있습니다.

988 항의 선택 해제 방법.

국세청 (IRS)은 실제로 거래를 거부하기 위해 아무것도 제출하지 않아도됩니다. 그러나 당신이 섹션 988에서 탈퇴하기로 결정한 것을 보여주는 "내부"기록을 유지하는 것이 중요합니다. 많은 외환 거래자들은이 섹션을 탈퇴하기 전에 약 1 년을 기다립니다. 왜? 그들은 forex 무역에서 얼마나 많은 이익을 만들 수 있는지 관찰하고 있습니다.

양식 8886 및 거래 손실.

큰 손실을 입은 경우 양식 8886을 제출할 수 있습니다 (양식은 아래 참조). 귀하의 거래로 인해 단일 과세 연도 (특정 외환 거래의 경우 $ 50,000) 또는 세금 기간의 합병시 4 백만 달러의 손실이 발생할 경우 8886 양식을 제출할 수 있습니다.

외환 세금 납부.

세금 자체를 신고하는 것은 어렵지 않습니다. 미국에 기반을 둔 외환 거래자는 해마다 중개인으로부터 1099 양식을 받아야합니다. 중개인이 다른 나라에있는 경우, 외환 거래자는 자신의 계좌에서 양식 및 관련 문서를 받아야합니다. 전문적인 세금 조언을 얻는 것도 좋습니다.

보시다시피, 이 시점에서 외환 수익에 대해 지불하는 것은 어렵지 않습니다. 그러나이 거래가 대중화되면서 IRS는 무역을 규제 할 더 많은 조치를 강구해야 할 것입니다. 그러나 당신이해야 할 충고가 있다면 항상 세금을 내야합니다.

상인 세무 포럼 및 웹 사이트 *

그린 컴퍼니 (Green Company) : 통화 거래 세에 대한 세부 정보.

상인 회계 : 그들은 무역 및 세금에 관한 많은 교육 자료를 작성했습니다.

Google Answers : 질문은 몇 년 전부터 많은 정보를 얻을 수 있습니다.

인튜이트 (Intuit) 커뮤니티 포럼 : 질문을 게시하고 인튜이트 (Intuit) 사람들의 답변을 얻으십시오.

* 온라인 외환 거래는 이러한 포럼이나 웹 사이트를 홍보하지 않습니다. 교육 목적으로 만 표시됩니다. 즉, 돈을 요구하면 이러한 사이트를 조사하고 상식을 사용하십시오.

** 면책 조항 - 제공된 정보는 교육적 목적을위한 것입니다. 우리는 세금 전문가가 아니므로 연락하십시오.

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더 많은 정보를 원할 브로커를 선택하십시오. 적어도 2로 시작하는 것이 좋습니다.

OFXT는 외환 거래자 또는 브로커가되기위한 귀하의 경로에서 귀하를 도울 것입니다. 우리의 목표는 당신이 통화 거래의 예술을 배우고, 연습하고, 마스터하는 것을 돕는 것입니다. EUR / USD, USD / CAD, GBP / USD, USD / JPY 또는 기타 주요 통화와 같은 통화 쌍을 이해하고 각 국가의 경제가 서로 어떻게 영향을 미치는지 이해하는 것이 중요합니다. 외환 거래와 관련하여 많은 위험이 있습니다. 자세한 내용은 위험 공시 정책을 참조하십시오. 외환 중개 회사, 신호 제공 업체 또는 차트 작성 소프트웨어를 선택하는 것은 어려운 결정이므로 신뢰할 수 있는지 평가하기위한 다양한 기준에 따라 일련의 검토를 수립했습니다. 외환 거래는 선물, 옵션 또는 주식 거래와는 다르며 용어를 이해하는 것이 중요합니다. 우리는 당신이 우리와 교역하는 것을 계속 배우기를 바랍니다. 질문이 있으시면, 우리에게 한 줄을 남겨주세요.

Onlineforextrading :에서 본 바와 같이.

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Forex 상인으로 세금을 신고하는 방법.

새로운 상인의 모든 초점은 단순히 수익성있는 거래를 배우는 것입니다!

그러나 어떤 점에서 거래자는 거래 활동을 설명하고 세금을 부과하는 방법을 배워야합니다. 세금을 신고하기를 희망하는 것은 외환 이익을 설명하기위한 것이지만, 일년에 손실이 발생하더라도 상인은 적절한 가격으로 신고해야합니다 국가 정부 권한.

미국.

미국에서는 Forex Trader를위한 몇 가지 옵션이 있습니다.

우선, 소매 ​​외환 시장의 폭발로 IRS가 여러면에서 차질을 빚 었으며 따라서 외환 신고에 관한 현행 규정은 언제든지 바뀔 수 있습니다.

규제는 forex 시장에서 지속적으로 제정되기 때문에 항상 세금 전문가와상의하여 세금을 부과하는 단계를 밟으십시오.

1256 항은 표준 60/40 자본 이득 세법입니다.

이것은 외환 거래자가 forex 이익을 제기하는 가장 일반적인 방법입니다.

이 세법에 따라 총 자본 이득의 60 %에 15 %의 세금이 부과되고 총 자본 이득의 나머지 40 %에는 현재 소득세 세율이 적용되며 현재 35 %까지 높습니다.

수익성있는 거래자는 988 항보다 큰 세금 감면 혜택을 제공하기 때문에 1256 항에 따라 외환 거래 이익을보고하는 것을 선호합니다.

이것은 상인이 과세 소득을 줄이기 위해 거래 손실을 최대한 활용하는 데 도움이됩니다.

또한 귀하의 외환 계정이 크고 단일 과세 연도에 2 백만 달러 이상을 잃는 경우, 양식 886을 제출할 수 있습니다.

이 번호는 섹션 1256 또는 섹션 988에서 세금을 신고하는 데 사용해야합니다.

현재 스프레드 베팅 수익은 영국에서 과세되지 않으며 많은 영국 브로커가 소매 외환 데모와 일반 베팅을 스프레드 베팅 구조로 제공합니다.

이것은 상인이 외환 시장을 거래 할 수 있고 세금을 내지 않아도된다는 것을 의미합니다. 따라서 외환 거래가 면세입니다!

이것은 영국의 수익성있는 외환 거래자들에게 엄청나게 긍정적입니다.

또한 상인이 자금을 관리하거나 기관을 위해 거래하는 경우 다른 많은 세법이 준수해야 할 수도 있습니다.

그러나 상인이 스프레드 베팅을 계속하면 이익에 세금을 부과 할 필요가 없습니다.

조만간 외환 세법을 바꿀 수있는 여러 가지 입법안이 있습니다.

세금 전문가와 함께 모든 적절한 법률을 준수하는지 확인해야합니다.

다른 옵션.

forex 시장을 무역하는 것을 배울 것을 도울 수있는 forex 소프트웨어의 많은 유형이있다.

이러한 유형의 사업 형성은 매우 위험합니다. 왜냐하면 당신이 세법에 의해 100 % 준수하고 불법적 인 활동에 빠지지 않도록해야하기 때문입니다.

이러한 유형의 운영은 세무 전문가의 도움을 받아 수행해야하며 최소한 2 명의 세무 전문가와 확인하여 올바른 결정을 내리는 것이 가장 좋습니다.